ترخيص العملات المشفرة في IFZA: ما الذي تسمح به IFZA، ومتى تحتاج إلى VARA

الإجابة المختصرة

• أنشطة تقنية فقط — تكفي IFZA عادةً. يمكن بشكل عام ترخيص تطوير برمجيات البلوكتشين، وتطوير العقود الذكية وتطبيقات Web3، والخدمات التقنية المشابهة التي لا تحتفظ بأصول افتراضية ولا تنقلها ولا تتداولها نيابةً عن الآخرين، ضمن شركة في منطقة IFZA الحرة، شريطة موافقة IFZA على الأنشطة.
• خدمات للآخرين — IFZA بالإضافة إلى VARA. إذا كانت الشركة ستقدّم خدمات الأصول الافتراضية للعملاء، فإنها تحتاج إلى ترخيص من VARA قبل أن تبدأ. وتنظّم VARA الأصول الافتراضية في البر الرئيسي والمناطق الحرة في دبي، باستثناء DIFC.
• التداول بأموالك الخاصة — لا يلزم ترخيص من VARA عادةً، لكن ثمة قواعد تنطبق. تذكر VARA أن المتداولين لحسابهم الخاص الذين يستخدمون أموالهم فقط لا يحتاجون حالياً إلى ترخيص، لكن يتعين عليهم التسجيل لدى VARA عندما يتجاوز حجم التداول الحد الذي تحدده.

ما الأنشطة التي تحتاج إلى ترخيص من VARA؟

ترخّص VARA أنشطة الأصول الافتراضية التالية. إذا كانت خطة عملك تتضمن أياً منها لصالح العملاء، فخطط لتقديم طلب إلى VARA بالتوازي مع تأسيس الشركة:

• خدمات الاستشارات
• خدمات الوساطة والتداول
• خدمات الحفظ
• خدمات منصات التداول
• خدمات الإقراض والاقتراض
• خدمات الإدارة والاستثمار
• خدمات التحويل والتسوية
• إصدار الأصول الافتراضية من الفئة 1

كما تحتاج منصات NFT إلى ترخيص منصة تداول و/أو ترخيص وساطة وتداول من VARA، بحسب طريقة عمل المنصة. أما الجهات التي تقدّم تقنية السجلات الموزعة فقط دون أي نشاط في الأصول الافتراضية، فيمكنها التسجيل لدى VARA طوعاً.

كيف تسير إجراءات VARA لشركة في منطقة حرة؟

لا يُقدَّم الطلب إلى VARA مباشرة، بل عبر جهة الترخيص التجاري للشركة — دائرة الاقتصاد والسياحة في دبي (DET) لشركات البر الرئيسي، أو سلطة المنطقة الحرة — التي تحيله إلى VARA لتقييمه. وتراجع VARA أولاً استبيان الإفصاح الأولي الذي يصف الأنشطة ونموذج العمل والحوكمة وترتيبات الامتثال. والموافقة الأولية ليست إذناً بتقديم الخدمات للعملاء؛ إذ لا يبدأ التشغيل إلا بعد منح الترخيص الكامل. ويعتمد الحد الأدنى لرأس المال وموظفو الامتثال والسياسات المطلوبة على النشاط، وتستغرق الإجراءات عادةً عدة أشهر.

لا تتعامل كل جهات الترخيص مع جميع أنواع أعمال الأصول الافتراضية بالطريقة نفسها. لذلك نتحقق قبل التقديم مما إذا كان بإمكان IFZA أن تكون جهة الترخيص التجاري لأنشطتك، أو أن جهة ترخيص أخرى في دبي هي المسار الأفضل.

الحساب البنكي وضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات

• الحساب البنكي: تعتبر البنوك أعمال العملات المشفرة والأصول الافتراضية ذات مخاطر أعلى، لذا توقّع عناية واجبة معززة ومراجعة أطول. راجع المساعدة في فتح الحساب البنكي.
• ضريبة القيمة المضافة: منذ 15 نوفمبر 2024 أصبح نقل الأصول الافتراضية وتحويلها معفى من ضريبة القيمة المضافة (قرار مجلس الوزراء رقم 100 لسنة 2024، مع تطبيقه بأثر رجعي اعتباراً من 1 يناير 2018). أما الرسوم الصريحة مثل العمولات فتظل عموماً خاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%.
• ضريبة الشركات: لا تُطبَّق نسبة 0% في المنطقة الحرة إلا على الدخل المؤهل عند استيفاء شروط الشخص المؤهل في المنطقة الحرة، لذا تحقق من كيفية معاملة دخلك ضريبياً قبل اختيار الهيكل.

تتغير القواعد وقوائم الأنشطة والرسوم. لذلك نتحقق من الوضع الحالي لدى جهة الترخيص ونرسل لك عرض سعر مكتوباً ومفصّلاً قبل أن تلتزم بأي شيء. وتعود قرارات الموافقة إلى IFZA وVARA والجهات المختصة الأخرى.

المصادر: الأسئلة الشائعة حول الترخيص لدى VARA (vara.ae)؛ المكتب الإعلامي لحكومة دبي، 16 أبريل 2023 (نظام VARA لشركات DET والمناطق الحرة)؛ قرار مجلس الوزراء رقم 111 لسنة 2022؛ قرار مجلس الوزراء رقم 100 لسنة 2024 بتعديل اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة؛ المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022 وقرار مجلس الوزراء رقم 100 لسنة 2023 (الأشخاص المؤهلون في المنطقة الحرة)؛ الموقع الرسمي لـ IFZA (ifza.com).